El cash flow es uno de los indicadores más relevantes para inferir la capacidad financiera que pudiera tener una empresa para pagar sus deudas actuales, así como para hacer frente a nuevos préstamos.

El Cash Flow es un indicador (uno de tantos) de la capacidad de pago que tiene una empresa para hacer frente a sus compromisos de pago a partir del rendimiento neto que generen sus ventas y una vez descontadas las dotaciones a la amortización necesarias para poder reponer en un futuro sus activos productivos (maquinarias, instalaciones, equipos informáticos, etc.).